USt Rechner Österreich 2026
Österreichische Umsatzsteuer 2026: USt berechnen — Brutto aus Netto oder Netto aus Brutto mit 20%, 13%, 10% oder 0%. Mit Kleinunternehmerregelung €55.000.
Berechnen Sie die österreichische Umsatzsteuer (USt) sofort, indem Sie die Steuer zu Netto- oder Bruttobeträgen hinzufügen oder abziehen. Unterstützt alle offiziellen Sätze inklusive 20%, 13%, 10% und 0% (steuerfrei).
Österreichische Umsatzsteuersätze — 2026
| Steuersatz-Typ | Anwendungsbereich | Prozentsatz | Gilt für |
|---|---|---|---|
| Normalsatz | 🛍️ Waren & Dienstleistungen | 20% | Die meisten Konsumgüter, Elektronik, Kraftfahrzeuge, Bekleidung, Alkohol und Standarddienstleistungen. |
| Ermäßigter Satz 13% | 🐾 Tiere & Pflanzen | 13% | Heimtiere, Pflanzen, Weinproduktion, Kulturveranstaltungen, Kinokarten, Inlandsflüge, Künstlertätigkeiten. |
| Ermäßigter Satz 10% | 📚 Nahrung & Miete | 10% | Grundnahrungsmittel, Wasserversorgung, Zeitungen und Bücher, Personenbeförderung, Wohnungsmiete, Hotelübernachtung, Pharmazeutika. |
| Nullsatz (steuerfrei mit Vorsteuerabzug) | 🚢 Export & Intra-EU B2B | 0% | Ausfuhren in Drittländer, innergemeinschaftliche Lieferungen (Reverse Charge), Solaranlagen, internationaler Versand. |
Quelle: Finanzamt Österreich. Kleinunternehmer: €55,000 (Kleinunternehmerregelung threshold from 2025/2026); otherwise €0.
Netto ↔ Brutto Rechner (Massenberechnung)
Müssen Sie Netto- und Bruttobeträge in großen Mengen umrechnen? Nutzen Sie unser globales Reverse-Tool.
For informational purposes only. Tax rates change frequently — verify with your state's Department of Revenue before filing. This tool is not a substitute for professional tax advice.
· Rate source metadata is tracked in the TaxesLedger tax data registry.
Dieser USt-Rechner ermöglicht es Ihnen, die österreichische Umsatzsteuer sofort hinzuzufügen oder abzuziehen, basierend auf den offiziellen Sätzen (20%, 13%, 10% und 0%).
Ratgeber: Umsatzsteuer in Österreich
Was ist Netto?
Der Netto-Betrag stellt den reinen Wert einer Ware oder Dienstleistung ohne Steuer dar. Im B2B-Bereich wird fast ausschließlich in Netto gerechnet, da Unternehmen vorsteuerabzugsberechtigt sind.
Was ist Brutto?
Der Brutto-Betrag ist der Endpreis inklusive Umsatzsteuer. Dies ist der tatsächliche Preis, den Endverbraucher bezahlen müssen.
Was ist die Umsatzsteuer (USt)?
Die Umsatzsteuer (USt), im allgemeinen Sprachgebrauch Mehrwertsteuer (MwSt) genannt, ist eine Konsumsteuer auf Waren und Dienstleistungen. In Österreich beträgt sie regulär 20%, ermäßigt 13% oder 10%.
Die Kleinunternehmerregelung 2025/2026
Österreich hat eine grundlegende Reform der Kleinunternehmerregelung zum 1. Jänner 2025 beschlossen, die auch 2026 gilt:
- Umsatzgrenze: Erhöht auf €55.000 brutto pro Kalenderjahr (zuvor €35.000). Da es eine Bruttogrenze ist, repräsentiert sie den tatsächlichen Gesamtumsatz.
- Toleranzregelung: Bei Überschreitung bis zu 10% (bis €60.500) behalten Sie die Steuerbefreiung für das laufende Jahr. Erst bei wiederholter Überschreitung oder Überschreitung von €60.500 entfällt die Befreiung.
- Sofortige Überschreitung: Übersteigen Sie €60.500, verlieren Sie die Befreiung ab der Rechnung, die die Grenze überschreitet. Alle nachfolgenden Rechnungen im laufenden Jahr sind steuerpflichtig. Vorherige Rechnungen bleiben befreit (keine Rückwirkung).
- EU-weite Kleinunternehmerregel: EU-Unternehmen können in anderen Mitgliedstaaten Befreiung beantragen, wenn Gesamt-EU-Umsatz unter €100.000 und nationale Grenzen eingehalten werden.
Netto vs Brutto: B2B vs B2C
Österreichische Geschäftstransaktionen (B2B) weisen Nettopreise (Netto) aus, während Endverbraucher- und B2C Umsätze Bruttopreise (Brutto) inklusive dem jeweiligen 20%, 13% oder 10% Satz ausweisen müssen.
Formeln zur österreichischen USt Berechnung
Unser Rechner wendet folgende Gleichungen an:
20% USt hinzufügen (Netto zu Brutto)
20% USt herausrechnen (Brutto zu Netto)
Frequently asked questions
Quick answers to the most common questions users ask.
Wie funktioniert das Reverse-Charge-Verfahren für B2B Umsätze in Österreich?
Beim Reverse Charge (Übergang der Steuerschuld) wird bei innergemeinschaftlichen B2B Lieferungen keine USt in Rechnung gestellt. Der österreichische Käufer erklärt die Steuer in seiner UVA. National gilt es für Branchen wie Bau, Metallschrott, Mobiltelefone.
Welche Meldefristen gelten für die österreichische Umsatzsteuer?
Unter €35.000 Jahresumsatz: freiwillige Meldung. €35.000 bis €100.000: quartalsweise UVA (Umsatzsteuervoranmeldung). Über €100.000: monatliche UVA. Alle registrierten Firmen müssen jährliche USt-Erklärung abgeben.
Was sind die Strafen bei verspäteter Meldung beim Finanzamt Österreich?
Verspätete UVA Abgabe: Verspätungszuschlag bis 10% der Steuer (max €25.000). Verspätete Zahlung: Säumniszuschlag 2% des Rückstands, steigt nach 3 Monaten.
Was ist der Unterschied zwischen Netto und Brutto in Österreich?
Netto = Preis ohne USt. Brutto = Preis inklusive USt. B2B Rechnungen zeigen Netto + USt separat. B2C Preise (Konsumenten) müssen immer Brutto sein.
Wie berechne ich USt bei 13% oder 10%?
Für 13%: Brutto = Netto × 1,13; Netto = Brutto ÷ 1,13. Für 10%: Brutto = Netto × 1,10; Netto = Brutto ÷ 1,10.
Kann ein Kleinunternehmer freiwillig auf die Befreiung verzichten?
Ja, Kleinunternehmer können zur Regelbesteuerung optieren. Die Entscheidung bindet für fünf Kalenderjahre. Sinnvoll bei hohen Gründungsinvestitionen um Vorsteuer zurückzuholen.
Wie funktioniert die USt bei Photovoltaikanlagen in Österreich?
Seit 2024 sind Lieferung und Installation von PV-Anlagen auf/bei Wohngebäuden mit 0% USt steuerfrei (mit Vorsteuerabzug). Gilt für Anlagen bis 35 kWp.
Was passiert wenn ich die €60.500 Toleranzgrenze überschreite?
Bei Überschreitung von €60.500 entfällt die Befreiung sofort ab der überschreitenden Rechnung. Alle Folgeumsätze im laufenden Jahr sind steuerpflichtig. Vorjahre bleiben unbeeinflusst.
Wie lange müssen USt Belege in Österreich aufbewahrt werden?
Nach UStG und BAO: mindestens 7 Jahre. Nach UGB (Unternehmensgesetzbuch): 10 Jahre für Handelsbücher und Belege. Die Frist beginnt mit Ablauf des Kalenderjahres der Ausstellung.
Was ist der Unterschied zwischen USt und MwSt in Österreich?
USt (Umsatzsteuer) ist der offizielle gesetzliche Begriff. MwSt (Mehrwertsteuer) ist der umgangssprachliche Begriff. Auf Rechnungen muss USt verwendet werden. Beide meinen dieselbe Steuer.
All rates, thresholds, and regulatory guidance cited on this page are sourced from official government publications and non-partisan research institutions.
Government & Tax Authority Sources
Bundesministerium für Finanzen (BMF Österreich)
Das offizielle österreichische Finanzministerium-Portal für Umsatzsteuer (USt) Regeln, Steuersatz-Tabellen und VAT-Richtlinien.
bmf.gv.atBMF Österreich — Kleinunternehmerregelung Leitfaden
Offizielle Anleitung zum österreichischen Kleinunternehmerschema, der €55.000 Bruttogrenze und der 10% Toleranzschwelle.
bmf.gv.atInternational Tax Bodies
European Commission — VAT Guide
Comprehensive portal for VAT rates and rules across all 27 EU member states, including B2B/B2C regulations.
ec.europa.euOECD — Consumption Tax Database
Global comparative data on VAT/GST structures and consumption tax trends across OECD member nations.
oecd.orgProfessional & Industry Organizations
TaxesLedger is an independent educational tool. We are not affiliated with any government agency. Rate records include source metadata and verification status; always confirm with your jurisdiction's official Department of Revenue before filing. Last registry update: May 15, 2026.
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