USt-Rechner Österreich 2026 — Umsatzsteuer berechnen

Dieser USt-Rechner ermöglicht es Ihnen, die österreichische Umsatzsteuer sofort hinzuzufügen oder abzuziehen, basierend auf den offiziellen Sätzen (20%, 13%, 10% und 0%).

Ratgeber: Umsatzsteuer in Österreich

Was ist Netto?

Der Netto-Betrag stellt den reinen Wert einer Ware oder Dienstleistung ohne Steuer dar. Im B2B-Bereich wird fast ausschließlich in Netto gerechnet, da Unternehmen vorsteuerabzugsberechtigt sind.

Was ist Brutto?

Der Brutto-Betrag ist der Endpreis inklusive Umsatzsteuer. Dies ist der tatsächliche Preis, den Endverbraucher bezahlen müssen.

Was ist die Umsatzsteuer (USt)?

Die Umsatzsteuer (USt), im allgemeinen Sprachgebrauch Mehrwertsteuer (MwSt) genannt, ist eine Konsumsteuer auf Waren und Dienstleistungen. In Österreich beträgt sie regulär 20%, ermäßigt 13% oder 10%.

Die Kleinunternehmerregelung 2025/2026

Österreich hat eine grundlegende Reform der Kleinunternehmerregelung zum 1. Jänner 2025 beschlossen, die auch 2026 gilt:

• Umsatzgrenze: Erhöht auf €55.000 brutto pro Kalenderjahr (zuvor €35.000). Da es eine Bruttogrenze ist, repräsentiert sie den tatsächlichen Gesamtumsatz.
• Toleranzregelung: Bei Überschreitung bis zu 10% (bis €60.500) behalten Sie die Steuerbefreiung für das laufende Jahr. Erst bei wiederholter Überschreitung oder Überschreitung von €60.500 entfällt die Befreiung.
• Sofortige Überschreitung: Übersteigen Sie €60.500, verlieren Sie die Befreiung ab der Rechnung, die die Grenze überschreitet. Alle nachfolgenden Rechnungen im laufenden Jahr sind steuerpflichtig. Vorherige Rechnungen bleiben befreit (keine Rückwirkung).
• EU-weite Kleinunternehmerregel: EU-Unternehmen können in anderen Mitgliedstaaten Befreiung beantragen, wenn Gesamt-EU-Umsatz unter €100.000 und nationale Grenzen eingehalten werden.

Netto vs Brutto: B2B vs B2C

Österreichische Geschäftstransaktionen (B2B) weisen Nettopreise (Netto) aus, während Endverbraucher- und B2C Umsätze Bruttopreise (Brutto) inklusive dem jeweiligen 20%, 13% oder 10% Satz ausweisen müssen.

Formeln zur österreichischen USt Berechnung

Unser Rechner wendet folgende Gleichungen an:

20% USt hinzufügen (Netto zu Brutto)

20% USt herausrechnen (Brutto zu Netto)

Was ändert sich 2026 bei der Umsatzsteuer?

2026 ist ein ungewöhnlich bewegtes USt-Jahr für Österreich — gleich zwei neue Sätze sind dazugekommen. Seit dem 1. Jänner 2026 gilt ein echter Nullsteuersatz (0 % mit Vorsteuerabzug) auf Damenhygieneartikel und Verhütungsmittel. Und seit dem 1. Juli 2026 werden ausgewählte Grundnahrungsmittel dauerhaft mit nur 4,9 % statt 10 % besteuert: Milch und Milchprodukte, Eier, frisches Obst und Gemüse, Getreideerzeugnisse, Brot und Gebäck sowie Speisesalz — Fleisch bleibt bei 10 %. Der Supermarkteinkauf mischt damit künftig drei Sätze: 4,9 % für die Grundprodukte, 10 % für übrige Lebensmittel, 20 % für Alkohol und Non-Food. Beendet wurde dagegen der Nullsatz für Photovoltaikanlagen — er lief am 31. März 2025 vorzeitig aus, seither gelten wieder 20 %.

Welcher Steuersatz gilt wofür? Die Detail-Tabelle

Die häufigste Unsicherheit ist nicht die Formel, sondern der richtige Satz. Diese Übersicht ordnet die wichtigsten Waren- und Leistungsgruppen den österreichischen Umsatzsteuersätzen zu:

Rechtsgrundlage: § 10 UStG 1994 (Steuersätze) samt Anlagen. Im Zweifel gilt der Normalsatz von 20 %.

Entwicklung der Umsatzsteuer in Österreich seit 1973

Österreich hat die Umsatzsteuer mit dem UStG 1972 zum 1. Jänner 1973 eingeführt — als Mehrwertsteuersystem mit Vorsteuerabzug, das die alte kumulative Bruttoumsatzsteuer ablöste. Der Normalsatz wurde seither nur zweimal erhöht und ist seit 1984 unverändert:

Für die Praxis heißt das: Wer historische Rechnungen prüft, muss nur bei Belegen aus der COVID-Zeit (5 %) und vor 1984 mit anderen Sätzen rechnen — der Normalsatz von 20 % gilt seit über 40 Jahren konstant, ergänzt um 13 % (2016) und zuletzt um den 4,9-%-Satz für Grundnahrungsmittel (Juli 2026).

UVA und Fristen: Wann die Umsatzsteuer fällig ist

Die berechnete Umsatzsteuer wird über die Umsatzsteuervoranmeldung (UVA) via FinanzOnline gemeldet und abgeführt. Die Frist ist immer der 15. des zweitfolgenden Monats — die UVA für Jänner ist also am 15. März fällig, jene für das 1. Quartal am 15. Mai.

Zusätzlich ist einmal jährlich die Umsatzsteuerjahreserklärung einzureichen. Verspätungen kosten: bis zu 10 % Verspätungszuschlag auf die gemeldete Steuer und 2 % Säumniszuschlag auf verspätete Zahlungen.

Pflichtangaben auf österreichischen Rechnungen (§ 11 UStG)

Der Vorsteuerabzug des Kunden steht und fällt mit einer formal korrekten Rechnung. Eine österreichische Rechnung über €400 brutto muss enthalten:

• Name und Anschrift des liefernden Unternehmens und des Kunden
• Menge und handelsübliche Bezeichnung der Ware bzw. Art und Umfang der Leistung
• Tag der Lieferung oder Leistungszeitraum
• Nettoentgelt getrennt nach Steuersätzen (20 % / 13 % / 10 % / 4,9 %)
• Anzuwendender Steuersatz und ausgewiesener Steuerbetrag
• Ausstellungsdatum und fortlaufende Rechnungsnummer
• UID-Nummer des Ausstellers — bei Rechnungen über €10.000 brutto auch die UID des Leistungsempfängers

Für Kleinbetragsrechnungen bis €400 brutto (z. B. Kassenbons) genügen vereinfachte Angaben: Bruttobetrag plus Steuersatz reichen — genau dann ist dieser Rechner das Werkzeug, um Netto und USt aus dem Bruttobetrag herauszurechnen.