Calculadora IVA España 2026 (Base Imponible e IVA Incluido)
Calcular IVA nunca fue tan fácil: saque el IVA, calcule el precio con IVA incluido o haga un cálculo de IVA inverso. Calculadora IVA gratuita con tipos 21 %, 10 %, 4 % y 0 %.
Calcule el IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) en España de forma instantánea sumando o quitando el impuesto de la base imponible o del precio con IVA incluido. Soporta los tipos oficiales del 21%, 10%, 4% y 0% (exento).
Tipos de IVA en España — 2026
| Tipo de IVA | Ámbito de aplicación | Porcentaje | Se aplica a |
|---|---|---|---|
| General (Estándar) | 🛍️ Bienes & Servicios | 21% | La mayoría de los bienes de consumo, ropa, electrodomésticos, vehículos, alcohol, y servicios generales. |
| Reducido | 🍽️ Hostelería & Transporte | 10% | Hostelería y restauración, transporte de pasajeros, agua, espectáculos y obras de reforma en viviendas. |
| Superreducido | 📚 Alimentos Básicos & Libros | 4% | Alimentos de primera necesidad (pan, leche, huevos, frutas, verduras), libros y prensa, medicamentos y vehículos para personas con movilidad reducida. |
| Exento | 🚢 Exportaciones & B2B | 0% | Exportaciones fuera de la UE, entregas de bienes B2B dentro de la UE (entregas intracomunitarias) y servicios de transporte internacional. |
Fuente: Agencia Tributaria (AEAT). Autónomos: sin umbral de registro obligatorio.
Calculadora de IVA Reversa (Masa)
¿Necesita separar o calcular el IVA de varios recibos y facturas B2B? Utilice nuestro extractor de IVA global.
Solo con fines informativos. Los tipos impositivos cambian con frecuencia: verifíquelos con su administración tributaria antes de presentar una declaración. Esta herramienta no sustituye el asesoramiento fiscal profesional.
· Los metadatos de las fuentes de los tipos se registran en el registro de datos de TaxesLedger.
Esta calculadora de IVA le permite añadir o quitar el impuesto en España al instante a partir de la base imponible o del importe con IVA incluido, según los tipos oficiales (21%, 10%, 4% y 0%).
Guía: El IVA y la facturación en España
¿Qué es la Base Imponible (Neto)?
La Base Imponible es el importe neto de la transacción sobre el cual se calcula el tipo de IVA. Los autónomos y las empresas de cara a negocios B2B siempre negocian en base imponible porque el impuesto se liquida posteriormente.
¿Qué es el importe con IVA Incluido (Bruto)?
El importe con IVA Incluido es la cantidad bruta final que el consumidor paga. En tiendas físicas y de e-commerce destinadas a particulares (B2C), los precios deben mostrarse siempre con IVA incluido de acuerdo con la ley de defensa de consumidores.
¿Qué es el Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)?
El IVA es un impuesto indirecto sobre el consumo que recae en el cliente final pero que las empresas están obligadas a recaudar e ingresar trimestralmente en Hacienda (AEAT).
¿Quién utiliza la calculadora de IVA España?
Autónomos & facturación en España
Los profesionales autónomos deben emitir facturas desglosando la base imponible, el tipo de IVA (generalmente 21 %) y la retención del IRPF cuando corresponda.
E-commerce & cumplimiento de la ventanilla única (OSS)
Vendedores online internacionales que venden a particulares en España deben aplicar los tipos de IVA españoles una vez superado el límite europeo de ventas a distancia.
Contabilidad & auditoría de IVA
Equipos contables usan este simulador para verificar que el IVA soportado deducible de las facturas recibidas de proveedores sea el correcto antes de presentar el Modelo 303.
Cálculo de IVA para importaciones y exportaciones
Calcule el IVA de importación (DUA) aplicable a mercancías que entran por las aduanas españolas basándose en su valor neto.
Fórmulas para calcular el IVA en España
Las fórmulas de cálculo aplicadas en nuestra herramienta son las siguientes :
Pasar de Base Imponible a IVA Incluido (Sumar IVA) :
Ejemplo al 21% de IVA: IVA Incluido = Base Imponible × 1,21
Extraer la Base Imponible a partir del total (Quitar IVA) :
Ejemplo al 21% de IVA: Base Imponible = IVA Incluido ÷ 1,21
Cálculo de la cuota de IVA sola :
¿Qué cambia en 2026?
Los tipos no se mueven: en 2026 siguen vigentes el 21 %, el 10 % y el 4 % (con el aceite de oliva consolidado en el superreducido desde 2025). La gran novedad es un aplazamiento: Verifactu, el régimen de programas de facturación certificados de la Agencia Tributaria, se retrasó por segunda vez en diciembre de 2025 y pasa a ser obligatorio el 1 de enero de 2027 para sociedades y el 1 de julio de 2027 para autónomos. Quien facture en España tiene por tanto 2026 para adaptar su software — la era de la factura en Excel se acaba, pero un año más tarde de lo previsto.
¿21 %, 10 % o 4 %? La tabla detallada por categoría
El tipo correcto depende de la categoría del bien o servicio (Ley 37/1992). Esta tabla recoge los casos más consultados, con las particularidades españolas:
| Categoría | Tipo | Nota |
|---|---|---|
| Pan, harina, leche, queso, huevos, fruta y verdura | 4 % | Cesta básica (tipo superreducido) |
| Aceite de oliva | 4 % | Superreducido de forma permanente desde 2025 |
| Libros, periódicos y revistas (papel y digital) | 4 % | Sin publicidad predominante |
| Medicamentos de uso humano | 4 % | Los productos sanitarios suelen ir al 10 % |
| Restaurantes, bares y cafeterías — bebidas incluidas | 10 % | El servicio de hostelería completo tributa al 10 % |
| Hoteles y transporte de viajeros | 10 % | Taxi, autobús, tren y avión doméstico incluidos |
| Alimentos en general (carne, pescado, conservas) | 10 % | Lo que no entra en la cesta básica del 4 % |
| Agua, obras de reforma de vivienda, entradas de cine | 10 % | El cine bajó del 21 % al 10 % en 2018 |
| Entrega de viviendas nuevas | 10 % | VPO de régimen especial: 4 % |
| Ropa, electrónica, electrodomésticos, vehículos | 21 % | Tipo general — todo lo que no tiene regla específica |
| Alcohol y tabaco, peluquería, veterinario, gimnasios | 21 % | Servicios casi siempre al general |
| Exportaciones y entregas intracomunitarias B2B | 0 % | Exentas plenas, con deducción del IVA soportado |
| Sanidad, educación, seguros, alquiler de vivienda | exento | Exención limitada: sin deducción del IVA soportado |
En caso de duda se aplica el 21 %. Fuente: Agencia Tributaria, manual práctico de IVA.
Canarias, Ceuta y Melilla: donde no hay IVA
El IVA se aplica en la Península y Baleares. Las Islas Canarias quedan fuera del territorio IVA de la UE y aplican su propio impuesto, el IGIC, con tipo general del 7 %; Ceuta y Melilla aplican el IPSI. Enviar mercancía de la Península a Canarias es una exportación (0 % de IVA) y el pedido pasa por la aduana canaria. Y si es usted comerciante minorista, recuerde el recargo de equivalencia que le aplican sus proveedores: 5,2 % sobre bienes al 21 %, 1,4 % sobre bienes al 10 %, 0,5 % sobre bienes al 4 % (y 1,75 % para el tabaco) — a cambio, la tienda no presenta declaraciones de IVA.
Los tipos de IVA en España desde 1986
España estrenó el IVA el 1 de enero de 1986, el día de su entrada en la Comunidad Europea, y el tipo general ha subido en cuatro etapas — útil para recalcular facturas antiguas:
| Periodo | Tipo general | Contexto |
|---|---|---|
| 1986 – 1991 | 12 % | Introducción del IVA al entrar en la CEE (sustituyó al IGTE) |
| 1992 – 1994 | 13 % → 15 % | Dos subidas en 1992 (enero y agosto) |
| 1995 – jun 2010 | 16 % | La larga etapa moderna |
| jul 2010 – ago 2012 | 18 % | Primera subida de la crisis |
| desde sep 2012 | 21 % | Tipo actual (el reducido subió del 8 % al 10 % el mismo día) |
Durante la crisis de inflación 2022–2024 hubo rebajas temporales (0 % y 5 % en alimentos básicos y energía) que ya expiraron; el resultado duradero fue el aceite de oliva en el 4 %.
La factura española y el Modelo 303
Una factura completa válida en España debe incluir el NIF de emisor y receptor, la fecha y numeración correlativa, la descripción de la operación, la base imponible desglosada por tipo, el tipo aplicado y la cuota resultante. El IVA repercutido menos el soportado se liquida con el Modelo 303, trimestral para la mayoría de autónomos y pymes:
| Trimestre | Plazo de presentación |
|---|---|
| 1º trimestre (ene – mar) | 1 – 20 de abril |
| 2º trimestre (abr – jun) | 1 – 20 de julio |
| 3º trimestre (jul – sep) | 1 – 20 de octubre |
| 4º trimestre (oct – dic) | 1 – 30 de enero (+ resumen anual, Modelo 390) |
Las grandes empresas (facturación superior a 6,01 M €) no usan este calendario: declaran mes a mes y remiten sus libros registro por el SII en un máximo de 4 días hábiles. ¿Compra o vende también en Italia? Los tipos italianos — con la misma sigla IVA pero un 22 % general — están explicados en español en ¿Cuánto es el IVA en Italia?.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas a las preguntas más habituales.
¿Cómo funciona la inversión del sujeto pasivo en las facturas B2B en España?
En operaciones B2B transfronterizas entre España y otro Estado miembro de la UE, el vendedor español emite la factura sin IVA. El cliente B2B de la UE se autorregula el impuesto en su declaración. También se aplica la inversión del sujeto pasivo a nivel nacional en sectores como la construcción o el reciclaje.
¿Qué es el SII (Suministro Inmediato de Información) en España?
El SII es el sistema de llevanza electrónica de los libros de registro del IVA a través de la Sede electrónica de la AEAT. Obliga a las grandes empresas (facturación > 6,01M €), grupos de IVA e inscritos en el REDEME a enviar los detalles de las facturas en un plazo máximo de 4 días hábiles.
¿Cuál es la diferencia entre una operación exenta y una no sujeta a IVA en España?
Las operaciones exentas (ej. sanidad, educación) entran en el ámbito del IVA pero no llevan impuesto por ley, por lo que el emisor no puede deducirse el IVA soportado. Las operaciones no sujetas (ej. venta de rama de actividad completa) quedan totalmente fuera del ámbito de aplicación del impuesto.
¿Cómo se redondean las cuotas de IVA según la AEAT?
El reglamento de facturación español establece que los cálculos del impuesto deben redondearse a dos decimales, al céntimo más próximo. Las fracciones de medio céntimo deben redondearse al alza. Se permite el redondeo por línea individual o sobre el total de la factura.
¿Cómo de largo es el plazo para conservar las facturas de IVA en España?
La legislación fiscal establece que los empresarios deben conservar las facturas recibidas, las copias de las expedidas y los libros de registro durante al menos 6 años de acuerdo con el Código de Comercio, aunque a efectos fiscales el plazo general es de 4 años de prescripción.
¿Es obligatoria la factura electrónica entre empresas y autónomos en España?
Sí, la Ley 'Crea y Crece' establece la obligatoriedad de la factura electrónica en todas las transacciones comerciales entre empresas y autónomos en España. La implantación se realiza por fases en función del volumen de facturación y requiere el uso de facturas estructuradas.
¿Cómo se gestiona el IVA de Importación en las aduanas españolas?
El IVA de Importación se calcula sobre el valor en aduana más aranceles y gastos. Las empresas inscritas en el sistema de IVA diferido (Modelo 303 mensual) pueden declarar y compensar este IVA directamente en su autoliquidación mensual en lugar de pagarlo en aduana.
¿Qué ocurre si una factura B2B española no incluye el NIF o NIF-IVA?
Si una factura carece de un NIF o NIF-IVA válido del emisor o del receptor, no se considera una factura válida y el cliente profesional no podrá deducirse el IVA soportado. Además, el emisor puede ser sancionado por la Agencia Tributaria.
¿Cuáles son las sanciones por presentar fuera de plazo las declaraciones de IVA (Modelo 303)?
Si el resultado es a ingresar y se presenta tarde sin requerimiento previo, se aplican recargos extemporáneos crecientes (1 % de recargo más un 1 % adicional por cada mes completo de retraso). Si el resultado es cero o a compensar y se presenta tarde, la multa fija es de 150 € a 200 €.
¿Pueden los autónomos en régimen simplificado deducirse el IVA soportado?
No. Los autónomos acogidos al régimen simplificado del IVA (módulos) calculan el IVA devengado en base a índices o módulos objetivos y solo pueden restar una cuota fija de IVA soportado común, por lo que no pueden deducirse el IVA real de sus compras cotidianas.
¿Qué tipos de IVA se aplican en España?
Los tipos de IVA vigentes son el 21 % (general), el 10 % (reducido), el 4 % (superreducido) y el 0 % (exportaciones y entregas comunitarias).
¿Cómo se calcula la base imponible teniendo el total con IVA?
Debe dividir el importe final con IVA incluido entre 1,21 (si se aplica el tipo del 21 %). El resultado es la base imponible sobre la cual se calcula el impuesto.
¿Qué es el SII de la Agencia Tributaria?
El Suministro Inmediato de Información (SII) es el sistema electrónico que obliga a grandes empresas a remitir los detalles de sus facturas expedidas y recibidas en un plazo de 4 días hábiles.
Todos los tipos, umbrales y normas citados en esta página proceden de publicaciones oficiales y de instituciones de investigación independientes.
Organismos fiscales internacionales
Comisión Europea — Guía del IVA
Portal completo de tipos y normas de IVA de los 27 Estados miembros de la UE, incluidas las reglas B2B/B2C.
ec.europa.euOCDE — Base de datos de impuestos al consumo
Datos comparativos mundiales sobre estructuras de IVA/GST de los países de la OCDE.
oecd.orgTaxesLedger es una herramienta educativa independiente, sin vinculación con ninguna administración. Verifique siempre con su administración tributaria antes de declarar. Última actualización del registro: 11 de septiembre de 2026.
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