¿Cuánto es el IVA en Italia? Los tipos de 2026
El IVA italiano (Imposta sul Valore Aggiunto) tiene un tipo general del 22 % y tres tipos reducidos: 10 %, 5 % y 4 %. Esta guía en español explica qué grava cada tipo, en qué se diferencia del IVA español, y cómo funciona la devolución para viajeros de fuera de la UE.
Respuesta rápida: el IVA general en Italia es del 22 % (frente al 21 % de España). Los tipos reducidos son el 10 % (restaurantes, hoteles, luz y gas), el 5 % (ciertos alimentos y servicios sociales) y el 4 % (pan, leche, fruta, libros, prensa). Para añadir o quitar el IVA de cualquier importe, use nuestra calculadora de IVA en español.
Los tipos de IVA en Italia en 2026
Italia introdujo su IVA el 1 de enero de 1973 y hoy lo gestiona la Agenzia delle Entrate (la «Hacienda» italiana). Aunque la sigla es la misma que en España — allí significa Imposta sul Valore Aggiunto — los tipos y las normas son propios:
| Tipo | Nombre italiano | Qué grava |
|---|---|---|
| 22% | Aliquota ordinaria | El tipo por defecto: electrónica, ropa, muebles, vehículos, combustible, alcohol comprado en tiendas, servicios profesionales — todo lo que no tiene regla especial. |
| 10% | Aliquota ridotta | Restaurantes y bares (bebidas incluidas), hoteles, electricidad y gas doméstico, muchos alimentos procesados, carne y pescado, obras de reforma, entradas a espectáculos. |
| 5% | Aliquota ridotta | Una franja estrecha: ciertas hierbas y alimentos frescos, servicios de cooperativas sociosanitarias, calefacción urbana. |
| 4% | Aliquota minima | Primera necesidad: pan, pasta, leche, fruta y verdura fresca, aceite de oliva, libros, periódicos y revistas, equipos para personas con discapacidad, primera vivienda (con condiciones). |
Un detalle que sorprende a los visitantes españoles: en los restaurantes italianos las bebidas servidas en mesa tributan al 10 %, vino incluido — igual que la comida. En Francia, en cambio, el alcohol siempre va al tipo general.
Italia vs España: el mismo nombre, dos impuestos
| 🇮🇹 Italia | 🇪🇸 España | |
|---|---|---|
| Nombre oficial | Imposta sul Valore Aggiunto | Impuesto sobre el Valor Añadido |
| Tipo general | 22% | 21% |
| Tipos reducidos | 10% / 5% / 4% | 10% / 4% |
| Restaurantes y hoteles | 10% (bebidas incluidas) | 10% (bebidas incluidas) |
| Factura electrónica | Obligatoria desde 2019 (sistema SdI) | En despliegue (SII y Verifactu) |
| Tax free para turistas | Compra mínima de 70,01 € | Sin importe mínimo |
| Número de IVA | Partita IVA (11 dígitos, prefijo IT) | NIF-IVA (prefijo ES, alta en el ROI) |
Si trabaja con los dos mercados, nuestra guía del IVA español y la guía del IVA italiano (ambas en inglés) desarrollan cada sistema en detalle.
¿Puede recuperar el IVA de sus compras en Italia?
Depende de dónde resida — no de su nacionalidad ni de su idioma:
- Si reside en España o en otro país de la UE: no. La devolución del IVA turístico solo se aplica a viajeros que sacan los bienes fuera del territorio de la Unión. Dentro de la UE, el IVA italiano que paga se queda en Italia.
- Si reside fuera de la UE (México, Argentina, Colombia, Chile, Estados Unidos…): sí. Requisitos: gastar al menos 70,01 € en una misma tienda (el mínimo bajó de 154,94 € en 2024), pedir el formulario tax free con el pasaporte, y validar la salida — Italia usa el sistema electrónico OTELLO en los aeropuertos y, desde la reforma de julio de 2026, un solo escaneo del pasaporte valida todos los formularios — antes de abandonar la UE, con los artículos sin usar y en un plazo de seis meses. Las operadoras (Global Blue, Planet) descuentan su comisión, así que el reembolso real ronda el 12–15 % del precio, no el 22 % completo.
Para autónomos y empresas que venden o compran en Italia
- Ventas B2B desde España: con la Partita IVA italiana del cliente validada en el censo VIES, la venta intracomunitaria va sin IVA español — el cliente italiano autoliquida su IVA (inversión del sujeto pasivo).
- Ventas online B2C a consumidores italianos: superado el umbral europeo de 10.000 € anuales, debe aplicar el IVA italiano (22 % o el reducido que corresponda) y declararlo por la ventanilla única (OSS) — sin necesidad de alta en Italia.
- ¿Factura italiana sin IVA? Su proveedor probablemente esté en el regime forfettario, el régimen de módulos italiano para ingresos de hasta 85.000 €: no repercute IVA y su factura lo indica. No hay IVA que deducir en esas compras.
- Factura electrónica: dentro de Italia prácticamente todas las facturas circulan como XML por la plataforma estatal SdI desde 2019 — un PDF no tiene validez fiscal allí.
Cómo calcular el IVA italiano
Las fórmulas son las mismas que en España, cambiando el tipo. Añadir IVA: base × 1,22 (o 1,10 / 1,05 / 1,04). Quitar IVA: total ÷ el mismo factor — 122 € ÷ 1,22 = 100 € de base, con 22 € de impuesto. Para hacerlo al instante tiene tres herramientas: la calculadora de IVA en español (introduzca 22 como tipo personalizado), la calculadora del IVA italiano (en inglés, con los cuatro tipos precargados) y la calculadora de IVA inverso para separar el impuesto de varios recibos.
Preguntas frecuentes
Respuestas rápidas a las preguntas más habituales.
¿Cuánto es el IVA en Italia en 2026?
El tipo general del IVA italiano es del 22 %. Existen además tres tipos reducidos: el 10 % (restaurantes, hoteles, luz y gas doméstico, muchos alimentos procesados), el 5 % (ciertos alimentos y servicios sociales) y el 4 % (pan, leche, fruta, verdura, libros y prensa). Los tipos no cambian en 2026.
¿Qué significa IVA en Italia?
En Italia, IVA significa Imposta sul Valore Aggiunto — «impuesto sobre el valor añadido». Es la misma sigla que en España, pero se trata de un impuesto distinto, con sus propios tipos y normas, administrado por la Agenzia delle Entrate.
¿El IVA es más alto en Italia o en España?
En Italia. El tipo general italiano es del 22 % frente al 21 % español. Los tipos reducidos son parecidos (10 % en ambos países para hostelería), y ambos aplican un 4 % superreducido a productos de primera necesidad; Italia añade además un tipo especial del 5 %.
¿Cuánto IVA se paga en restaurantes y hoteles en Italia?
El 10 %, igual que en España. Además, en Italia las bebidas servidas en el restaurante — incluido el vino — también tributan al 10 %, por lo que la cuenta suele llevar una única línea de IVA.
¿Puede un español recuperar el IVA de sus compras en Italia?
No. La devolución del IVA turístico (tax free) solo existe para residentes fuera de la Unión Europea. Un residente en España no puede reclamarla. En cambio, los viajeros residentes en México, Argentina, Colombia, Estados Unidos u otro país no comunitario sí pueden: compra mínima de 70,01 € en una misma tienda, validación electrónica con el pasaporte (sistema OTELLO) y salida de la UE con los artículos sin usar — desde la reforma de julio de 2026, en un plazo de seis meses.
¿Cómo se quita el IVA italiano de un precio?
Divida el precio con IVA entre 1 más el tipo: al 22 %, 122 € ÷ 1,22 = 100 € de base imponible, y los 22 € restantes son el impuesto. Al 10 % divida entre 1,10 y al 4 % entre 1,04. Nuestra calculadora de IVA lo hace al instante con cualquier tipo.
🇮🇹 Todas las herramientas para el IVA italiano
Calculadora, guía de tipos y herramienta inversa — todo el IVA de Italia en un mismo sitio.
Todos los tipos, umbrales y normas citados en esta página proceden de publicaciones oficiales y de instituciones de investigación independientes.
Administraciones tributarias
Agenzia delle Entrate — IVA
El portal oficial de la administración tributaria italiana: tipos de IVA, registro y facturación electrónica.
agenziaentrate.gov.itOrganismos fiscales internacionales
Comisión Europea — Guía del IVA
Portal completo de tipos y normas de IVA de los 27 Estados miembros de la UE, incluidas las reglas B2B/B2C.
ec.europa.euOCDE — Base de datos de impuestos al consumo
Datos comparativos mundiales sobre estructuras de IVA/GST de los países de la OCDE.
oecd.orgTaxesLedger es una herramienta educativa independiente, sin vinculación con ninguna administración. Verifique siempre con su administración tributaria antes de declarar. Última actualización del registro: 11 de septiembre de 2026.
· Los metadatos de las fuentes de los tipos se registran en el registro de datos de TaxesLedger.
